Как сами да подадем декларация за ползване на данъчно облекчение за деца?
От 2022 г. държавата увеличи данъчните облекчения за деца и деца с увреждания за доходи, придобити през предходната година. Тези облекчения се ползват еднократно за всяка календарна година и представляват възстановяване на внесени данъци върху доходите за съответната година. Можем да изискаме възстановяване на данъци в размер до 600 лв. при едно непълнолетно дете, до 1200 лв. при две, до 1800 лв. при три и повече деца, както и до 1200 лв. за всяко дете с увреждане.
До 31 декември всеки работещ на трудов договор можеше да подаде декларация за ползване на данъчното облекчение пред работодателя си и да получи сумата през него.
Ако сте пропуснали този срок, работодателят ви е отказал да съдейства по темата или пък сте самоосигуряващ се, имате втори лесен начин да заявите получаване на облекчението – с годишната данъчна декларация за доходите на физическите лица (по чл. 50 от ЗДДФЛ), която се подава към НАП до 30 април.
Какво е необходимо да направите?
Подробно представям темата за данъчните облекчения за деца и деца с увреждания в статията Как да ползваме данъчно облекчение за деца? Тук също ще повторя някои важни точки.
Важно е да знаете, че данъчното облекчение може да се ползва само от родител, който няма неплатени публични задължения. Може лесно да проверите дали имате такива в системата на НАП. Ако имате задължения, можете до март да ги изчистите, така че да подадете декларацията си и да ползвате облекчението. Справка за наличие на задължения може да проверите в сайта на НАП тук. За достъп до услугата ще ви е необходим ПИК (персонален идентификационен код), който се издава във всеки офис на НАП в страната.
Щом се уверите, че нямате задължения, може да пристъпите към подаването на декларация. Заявление за данъчно облекчение за деца и деца с увреждания може да ползва само единия родител (все пак, облекчението е във връзка с детето/децата).
Ще е необходимо да попълните и подадете към НАП Годишна данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ. Попълва се Приложение 10 за ползване на данъчни облекчения, като се прилага и попълнена Декларация за ползване на данъчно облекчение за деца.
Ако тръгнете сами да теглите и попълвате всички тези документи, свят ще ви се завие… Но това изобщо не е необходимо. Най-удобно и лесно е онлайн попълването и подаването на декларация. Тогава голяма част от изискваните данни биват автоматично попълнени от регистрите на НАП и това доста облекчава задачата. Единственото, което ни трябва, е ПИК. Разходете се до офис на НАП и се снабдете с такъв, издава се бързо и безплатно.
Електронно попълване на декларацията с ПИК
През портала на НАП декларацията по чл. 50 от ЗДФЛ е най-добре да се подаде след 10 март, за да може данните за всяко лице и информацията за неговите доходи за годината да бъдат подадени от платците на доход и съответно да се зареждат автоматично в системата на агенцията.
Ето и конкретните стъпки:
- Влезте в портала за електронни услуги на НАП и се идентифицирайте чрез своя ПИК на следния адрес за достъп.
- Щом попълните своето ЕГН и ПИК и натиснете ВХОД, ще се зареди страницата, в която ще може да изберете желаната услуга.
- Услугата, която трябва да изберете, е Приемане на годишна данъчна декларация по чл. 50. Натискате в тази страница синия бутон ПОДАВАНЕ.
- Визуализира се екран с указания за попълване. В лявата част има общи указания и зелен бутон „Зареди актуални данни, подадени към НАП“. След като се натисне бутона, автоматично се маркират в жълто приложенията, за които има данни.
- Избира се част III. Визуализира се екран с приложения към декларацията, където трябва да изберете Приложение 10: Ползване на данъчни облекчения. Кликва се в малкото квадратче в дясно срещу приложението. Квадратчето трябва да стане синьо с бяло тикче.
- Маркира се и Образец 2005: Декларация по чл. 22в, ал. 8 от ЗДДФЛ за ползване на данъчно облекчение за деца. Натиска се бутон ПОТВЪРДИ. По този начин приложението и декларацията стават отворени за попълване.
- В левия ъгъл на страницата се избира Приложение 10. Отивате на част VI Данъчно облекчение за деца или част VII Данъчно облекчение за деца с увреждания. В зависимост от броя на децата, избирате съответното квадратче (става синьо с бяло тикче).
- Попълвате част IX „Ползване на данъчните облекчения по ЗДДФЛ и при прилагане на метод за избягване на двойното данъчно облагане „Освобождаване с прогресия“. В ред 7 или 8, колона 4 се попълва съответното данъчно облекчение (попълва се данъчната основа, а не сумата, която ще получите като облекчение – т.е. при едно дете се попълва 6000 лв., при две деца 12 000 лв. и т.н.). Натиска се бутонът Потвърди в края на страницата.
- Следва попълване на Образец 2005: Декларация по чл. 22в, ал. 8 от ЗДДФЛ за ползване на данъчно облекчение за деца. Избира се от лявата част на екрана Образец 2005, попълва се информацията и се натиска бутон ПОТВЪРДИ.
- Необходимо е да отворите и потвърдите едно по едно всички приложения, маркирани в жълто. Всяко от потвърдените приложения ще се маркира със зелена точка. Ако работите на трудов договор, Приложение 1 е другият елемент от декларацията, който трябва да се попълни (и в който ще излязат автоматично данни, подадени от работодателя).
- После отивате на Част IV Изчисляване на данъка върху общата данъчна основа. Проверявате информацията и въвеждате своя актуална банкова сметка, по която желаете да получите плащането. Отново се натиска ПОТВЪРДИ.
- За подаване на декларацията натискате бутона ПРОВЕРКА И ПОДАВАНЕ. Отново ще изиска попълване на ПИК. При успешно изпращане на декларацията, ще ви излезе съобщение за това на екрана.
- Ако имате съмнения дали сте успели да подадете документите, след известно време може да проверите на същото място в сайта на НАП, като натиснете бутона ПОДАДЕНИ ДАННИ.
Описанието по-горе включва единствено попълването на приложенията в годишната данъчна декларация, свързани с данъчните облекчения за деца. Всеки индивидуално трябва да прецени дали има и други обстоятелства за деклариране във връзка с доходите му през предходната година и съответно, ако е необходимо, да попълни и други приложения от данъчната декларация.
Ако електронното подаване на декларация ви притеснява, всяко физическо лице, което не е самоосигуряващо се, може да подаде годишната данъчна декларация и на място в съответния офис на НАП по постоянен адрес. Там служител на НАП ще може да ви консултира при попълването на декларацията и приложенията. За допълнителна информация може да ползвате и телефона на НАП: 0700 18 700.
Повече информация за това какво представлява облекчението, кой може да го ползва, в какъв размер и др., вижте тук:
Изключително полезни насоки открих тук.
Благодаря!
Изключително полезна информация, поздравления на автора за подробно описаните стъпки.
Благодаря ви!
Изключително съм Ви благодарна.
Без Вашите насоки, не бих се справила толкова бързо.
Благодаря Ви🙏🏻
Много се радвам! Благодаря за обратната връзка!
Приложение 10. Отивате на част VI Данъчно облекчение за деца или част VII ми стои заключено. Някаква идея как да процедирам?
Здравейте!
За да се отключи съответното приложение за попълване, в Част ІІІ на Декларацията се отбелязват с тикче приложенията, които ще попълвате. Съответно само приложения, които са отбелязани или за които са подадени предварителни данни към НАП (от работодател), се появяват активни.
Много полезна публикация. Благодарение на насоките, се ориентирах бързо и лесно, за разлика от указанията на НАП.
Здравейте,
При опит да достъпя електронните услуги на НАП за подаване на данъчно облекчение за деца ми иска някакъв сертификат на браузъра и не ме допуска до услугите. Знаете ли от къде идва проблема ?
С КЕП или с ПИК от НАП достъпвате услугите? Може да звъннете в кол центъра на НАП, за да обясните точно какво виждате на екрана и да Ви съдействат: +359 2 9859 6801.
Здравейте!
Много полезна информация! Благодаря!
Имам въпрос: имам ТЕЛК и получавам пенсия. Какво точно трябва да попълня?
Благодаря!
Здравейте!
Статията касае данъчно облекчение, което се предоставя във връзка с деца и за деца с увреждания под 18 години. Това дали родителят има ТЕЛК няма отношение в случая.
Здравейте отново!
Имах предвид, че имам дете на 3г и искам да ползвам данъчно облекчение. Но аз съм с ТЕЛК и получавам пенсия, която доколкото разбрах, също трябва да се декларира като доход. Къде и как точно трябва да го впиша?
Благодаря!
Данъчното облекчение представлява възстановяване на платен през годината данък върху доходите.
Доходът от пенсия е необлагаем. Т.е. върху този доход не са начислявани и приспадани данъци – съответно няма какво да бъде върнато.
Ако имате друг доход, който е облагаем, може да ползвате данъчно облекчение за платения по него данък. Или облекчението за деца да бъде ползвано от другия родител, ако той е имал облагаеми доходи през 2025 г.
Здравейте,колко години назад във времето може да се възползваме от данъчните облекчения за деца?Благодаря
До 5 години назад може да попълните декларация и да ползвате данъчно облекчение за минал период, ако тогава не сте го ползвали. Отново същите условия за съответния период трябва да са изпълнени – наличие на облагаем доход и липса на неплатени задължения.
Благодаря ви много❤️
Здравейте не ми се отваря приложение 1 при попълване на декларацията за данъчно облекчение за деца 2025г
Отделните приложения от декларацията се отключват за попълване, след като отбележите съответните полета в Част III – Приложения към декларацията.
Здравейте, ако забравя да попълнят банкова сметка за изплащане, как мога да се върна да я попълня? Или всичко наново трябва да правя?
Здравейте! Най-лесно е да се обадите на контактния център на НАП и да попитате как да процедирате: 0700 18 700; +359 2 9859 6801
Здравейте! Попълних декларацията почти до края. Остана ми само Част 4.
Не успях да разбера, след като работя на трудов договор и в служебната бележка от работодателя на ред 1.1 колона 9(авансов данък по чл.42 от ЗДДФЛ) пише 200.20(примерно), трябва ли да попълня тази сума в Част 4, ред 8 (Внесен авансов данък от данъчно задълженото лице…)?
И след това да сложа отметка на ред 12.1(възстановяване по реда на чл.128-130 от ДОПК)
И чак след това да попълня банкова сметка?
Много ще съм благодарна за отговора!
Здравейте! Вашите доходи са от трудово правоотношение – затова и в бележката Ви от работодателя е посочен авансов данък по чл. 42 от ЗДДФЛ.
В ред 8 на Част 4 се попълва друго – авансов данък по чл. 43 и 44 – което е доходи от стопанска дейност и от наеми.
Доходи по трудови правоотношения се попълват в Приложение 1 от декларацията. Щом попълните това приложение, съответната сума на данъка автоматично ще излезе и на Ред 1 в Част 4.
Благодаря! Това вече го разбрах.
Но сега на ред 9 Дължим данък за довнасяне ми излиза сума и следователно не ми е активно да отбележа ред 12 и следователно да напиша банкова сметка. Какво точно трябва да направя?
Здравейте!
Само мога да гадая къде какво е попълнено. Щом ви излиза, че имате данък за довнасяне, това означава, че въведеният размер на внесения данък е на база по-ниска ставка от дължимото по общо въведения получен доход.
Разгледайте най-добре със счетоводителя си.